Кредитный портфель заемщика. Что представляют собой и как формируются кредитные портфели банковских организаций. Понятие и состав портфеля пассивных операций банка

Любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка — это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля — одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

• анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;
• формирование кредитного потенциала коммерческого банка;
• обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;
• анализ выданных кредитов по различным признакам;
• оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

На первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования кредитного портфеля, так как это позволит банку своевременно уловить изменения банковской конъюнктуры и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования.

Среди факторов, определяющих развитие кредитных операций в банке, различают внутренние и внешние.

• имеющиеся у кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;
• наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой — собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);
• стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;
• наличие квалифицированного банковского персонала для осуществления тех или иных видов кредитования;
• степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам;
• специфика банка и круг клиентов, с которыми он работает.

• состояние экономики страны;
• носители спроса и предложения кредита;
• объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;
• воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;
• основные тенденции развития кредитного рынка, в том числе по объемам кредитов, ставкам ЦБ и его политике по ограничению кредитного риска;
• региональные особенности кредитного рынка;
• система страхования риска по кредитным операциям.

Анализ факторов (как внутренних, так и внешних), воздействующих на , позволяет сформировать более совершенный кредитный портфель, выявить наиболее рисковые на данный момент кредитные операции и разработать мероприятия, позволяющие снизить уровень риска.

Вторая стадия формирования оптимального кредитного портфеля характеризуется определением структуры кредитного потенциала банка по источникам средств и их срочности. Кредитный потенциал в данном случае рассматривается как сумма краткосрочного и долгосрочного кредитных потенциалов.

Краткосрочный потенциал складывается из средств юридических лиц (средства на расчетных, текущих счетах, депозиты до одного года); средств физических лиц (вклады до востребования, вклады и депозиты до одного года); средств некоммерческих структур (остатки на счетах, депозиты до одного года); межбанковских кредитов и средств на корреспондентских счетах (средства на корсчетах, займы со сроком до одного года); средства, аккумулированные через ценные бумаги (краткосрочные ценные бумаги со сроком обращения до одного года).

Долгосрочный кредитный потенциал, как и краткосрочный, является суммой средств юридических лиц, физических лиц, некоммерческих структур, межбанковских кредитов, средств на корреспондентских счетах и ценных бумаг, однако с необходимым условием того, то все вышеперечисленные пассивы носят долгосрочный характер, т. е. действительны свыше одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в краткосрочном и долгосрочном периодах используется для оценки потенциальных возможностей банка по развитию тех или иных видов кредита без нарушения ликвидности.

Следующая, третья, стадия формирования оптимального кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного потенциала и кредитного портфеля. Как правило, российские банки сталкиваются с недостатком среднесрочного и долгосрочного кредитного потенциала. При несбалансированности кредитного потенциала и кредитного портфеля (например, при недостатке кредитных ресурсов данной срочности) банк должен найти источники необходимых ему средств (например, привлечь долгосрочные средства, обратиться на рынок МБК, дополнительно выпустить долгосрочные ценные бумаги, проанализировать возможности расширения собственного капитала).

При недостатке долгосрочного кредитного потенциала и невозможности изыскания источников его пополнения, банки вынуждены трансформировать краткосрочный потенциал в долгосрочный, что в свою очередь вызывает проблемы с банковской ликвидностью.

Если кредитный потенциал превышает объем кредитного портфеля, банк может перераспределить кредитные ресурсы и использовать их в других активных операциях (с ценными бумагами, в валютных операциях и т. д.).

На четвертой стадии происходит анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска и т. д.

Анализ выданных ссуд по указанным признакам характеризует структуру существующего в коммерческом банке кредитного портфеля.

Наконец, пятая стадия формирования оптимального кредитного портфеля дает оценку эффективности и качества кредитного портфеля. Она строится на основе определения роли кредитных операций в деятельности банка, эффективности использования кредитного потенциала банка, уровня процентных ставок и объемов доходов от кредитной деятельности, размера процентной маржи, а также определения реального риска от кредитных операций на основе анализа просроченной задолженности.

Таким образом, на основе вышеперечисленных шагов формируется оптимальный кредитный портфель коммерческого банка. При его формировании особое внимание следует уделить оценке кредитного риска и методам его снижения.

С этой целью в первую очередь необходимо произвести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основании дать оценку его качества. Затем, основываясь на уже полученных данных, необходимо выработать систему мер, позволяющих улучшить кредитный портфель банка и максимально приблизить его к рациональному. Наконец, необходимо проанализировать эффективность принятых мер и произвести анализ обновленного кредитного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем — процесс циклический и непрерывный, постоянно повторяющийся и изменяющийся в зависимости от существующих обстоятельств.

В целях анализа кредитного портфеля банка можно использовать централизованный и децентрализованный методы анализа.

Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых ЦБ к банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение. Это такие нормативы, как Н 6 , Н 7 , Н 9 , Н 9.1 , Н 10 , H 10.1 . Эти требования едины для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны для расчета всеми российскими банками.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н 6 рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и т. д.) к размеру собственного капитала банка. Максимально допустимое значение норматива Н 6 устанавливается в размере 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н 7 показывает долю совокупной величины крупных кредитных рисков в собственном капитале банка. Его наибольшее значение составляет 800%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Н 9 определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины) к собственному капиталу банка. Лимит этого норматива устанавливается в размере 20%.

Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка H 9.1 рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины. Максимально допустимое значение данного норматива равно 50%.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам Н 10 , а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, показывает долю совокупной суммы требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц в собственном капитале банка. Рассматриваемый норматив не должен превышать 2%.

Наконец, совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н 10.1 ), должны составлять не более 3% от собственного капитала банка.

Неграмотная политика большинства российских банков при осуществлении процесса кредитования, принятие на себя чересчур больших и неоправданных кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, в особенности в части предоставления ничем не гарантированных кредитов, привели к тому, что ЦБ РФ в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам. В этих целях ЦБ РФ почти в 3 раза снизил сумму максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, на четверть уменьшил максимальный размер крупных кредитных рисков, а также в 5 раз уменьшил максимальный размер кредитов, предоставляемых инсайдерам.

Централизованный метод анализа предъявляет достаточно жесткие требования к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, однако для его более подробного анализа необходимо применять дополнительные, децентрализованные методики.

Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля, эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться между собой.

Для анализа кредитного портфеля банка можно воспользоваться методикой, разработанной фирмой «ИНЭК». Данная методика заслужила широкую популярность среди российских банков, так как она учитывает различные аспекты кредитной деятельности, позволяя получать достаточно подробную информацию о состоянии кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.

• показатель общей кредитной активности;
• коэффициент использования привлеченных средств;
• коэффициент сомнительной задолженности;
• показатель доли просроченной задолженности в активе банка;
• показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;
• коэффициент рефинансирования;
• показатель доходности кредитных операций.

Показатель общей кредитной активности , рассмотренный ранее, показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств, и рассчитывается по формуле:

К 1 = Кр/А ,

• Кр — общая сумма выданных банком кредитов;
• А — сумма активов коммерческого банка.

Показатель использования привлеченных средств , рассчитываемый как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто:

К 2 = Кр / Привлеченные средства — нетто .

Коэффициент сомнительной задолженности определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем видам кредитов к остатку ссудной задолженности

К З = Крп + Пп/Кр .

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывается как

К 4 = Крп + Пп/А .

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по отношению к собственному капиталу (СК) банка рассчитывается по формуле:

К 5 = Крп + Пп/СК .

Коэффициент рефинансирования равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным:

К 6 = МБК привлеченные/МБК размещенные .

Надо учесть, что межбанковские займы являются наиболее дорогой частью привлеченных банковских ресурсов, и их нецелесообразно использовать на проведение для других активных операций, скажем, вложений в ценные бумаги и пр. В идеале этот показатель должен быть равен 1, поэтому необходимо обратить внимание на возможности оптимального управления активами и пассивами.

Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:

К 7 = Операционные доходы/Кр .

Вместе с тем для расчета данного коэффициента требуются данные не на определенный день, а на промежуток времени.

Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности , поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.

Основной вид заработка финансово-коммерческих организаций является проведение активных операций на финансовом рынке после привлечения временно свободных средств. Типичный пример такой деятельности – выдача займов на долгосрочной или краткосрочной основах субъектам деятельности или . Именно вследствие выдачи кредитов и формируется кредитный портфель организации.

Итак, кредитный портфель организации представляет собой совокупность задолженности заемщиков по выданным займам на конкретную дату проведения мониторинга такой задолженности. Стоит признать, что заемщиками банка могут быть:

• физические лица;
• юридические лица;
• прочие финансовые организации;
• государство.

Как правило, при оценке активности организации на финансовом рынке речь идет о клиентском кредитном портфеле, который охватывает отношения с физическими и юридическими лицами.

Основные признаки, по которым разделяется кредитный портфель – это валовой его вид (полный массив выданных кредитов разнообразным субъектам деятельности), а также чистый портфель (характеризует разность между выданной в заем суммой средств и начисленными резервными обеспечениями).

В зависимости от политики коммерческой организации можно выделить следующие виды кредитного портфеля:

– кредитный портфель с нейтральным уровнем риска. Характеризуется большинством выданных кредитов благонадежным заемщикам, что также негативно отражается на доходности выданного капитала.

– рисковый кредитный портфель. В зависимости от степени доходности и наличия сотрудничества с заемщиками умеренной или низкой платежеспособности риск невозврата средств может быть увеличен. Механизмами противодействия такой ситуации является резервирование средств на случай затруднений с обслуживанием долга, а также рациональная политика по залоговому обеспечению кредитов.

В зависимости от соответствия текущего кредитного портфеля стратегическим приоритетам коммерческой организации выделяют:

• оптимальный;
• неоптимальный портфель.

Согласно сочетанию фундаментальных условий работы коммерческой организации (это «Риск-доходность»), выделяют:

• сбалансированный;
• несбалансированный кредитный портфель.

В зависимости от конкретных задач классификации можно также выделить кредитные портфели в национальной единице или в иностранной валюте, а также портфели главного отделения или периферийных представительств коммерческой организации.

Порядок оценки кредитного портфеля

Для обеспечения финансовой устойчивости важно не только стремиться к увеличению объемов выданных займов, но также систематически контролировать качество кредитного портфеля. Стоит избегать образования и прироста так называемых «токсических активов», которые представляют собой объекты залога с низкой ликвидностью. Контроль над качеством кредитного портфеля осуществляется при помощи регулярной его оценки при помощи объективных количественных и субъективных качественных методов.

Более точные количественные методы предполагают всесторонний анализ финансовых отчетов и конкретных показателей кредитного портфеля. Финансовые менеджеры последовательно должны оценить состав и динамику таких показателей:

• объем выданных кредитных средств и их структуру;
• сроки выдачи кредитов;
• порядок обслуживания текущего долга заемщиков;
• уровень процентных ставок;
• общие макроэкономические показатели, способные повлиять на учетную ставку и стоимость заемных средств;
• валютный состав выданных кредитов.

Субъективная оценка касается работы экспертов в направлении изучения надежности заемщиков и порядка их обслуживания текущего долга. Оцениваются риски текущего положения коммерческой организации и перспективы дальнейшего расширения коммерческой организации.

Кредитный портфель банка - объем задолженностей, которые имеют клиенты перед учреждением в конкретный промежуток времени. Представляет собой цифру, которая вычисляется с привязкой к дате. Учитывается, что операции по кредитованию выполняются ежедневно.

Виды кредитных портфелей

Кредитный портфель бывает валовый и чистый. Первый включает выданные, но не выплаченные кредиты. Чистый высчитывается с минусом суммы резервов, которые подготовлены на случай возникновения убытков. Каждое солидное финансовое учреждение должно иметь резервный фонд. Его размер свидетельствует о возможности и рисках.

Различаются портфели и относительно политики банка:

• Оптимальный. Он наилучшим образом соответствует маркетинговой и кредитной стратегии банка.
• Сбалансированный. Направлен на решение самой неоднозначной задачи «риск - доходность». По структуре похож н оптимальный, но может отличаться от первого отдельными этапами.
• Риск-нейтральный. Такой вариант имеет низкие показатели рискованности и доходности.

Подразделяются они и по другим основаниям. По субъектам кредитования делятся на виды для физических и юридических лиц. По срокам могут быть краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные. Чем больше в объеме краткосрочный займ, тем больше он считается ликвидным.

Особенности формирования

Создание кредитного портфеля является главной задачей любого финансового учреждения, поскольку он позволяет получать прибыль. Сегодня принято выделять несколько стадий становления. На каждой учитываются общие и специфичные принципы формирования кредитного портфеля.

Каждый банк, решивший предоставлять средства гражданам, должен:

• проанализировать факторы, которые повлияли на величину спроса;
• сформировать кредитный потенциал;
• обеспечить правильное соотношение потенциала и кредитов;
• разработать план, который поможет улучшить уже имеющийся портфель.

При формировании структуры учитываются различные факторы, влияющие на развитие всего банка. К ним относятся особенности рыночного сектора, например, работа коммерческих учреждений влияет на определенные экономические отрасли.

Важным параметром является и величина банковского капитала. От нее зависит максимально допустимы лимит, выдаваемый каждому кредитополучателю. Благодаря этому он выступает в качестве лимитирующего фактора.

Когда все этапы пройдены, остается осуществлять эффективное управление компанией. В его основе находится получение прибыли с помощью минимизации рисков. Вся организационная структура строится на четком разграничении компетенций работников. Руководители, находящиеся на разных уровнях, имеют собственные полномочия, могут изменять основные условия предоставления кредитов с учетом ранее созданных формул.

Что входит и не входит в портфель?

В структуру входит возможность выбора валютного или рублевого ссудного счета, наличие и способ предоставления имущества в качестве обеспечения, особенности погашения долга. В зависимости от политики банка указанный перечень может дополняться и другими пунктами.

Особенность состоит в том, что в кредитный портфель не входят займы, выданные государственным структурам, различным внебюджетным фондам. Это связано с созданием для них особенных условий, которые подразумевают отсутствие обеспечения или значительное снижение процентных ставок. Поэтому кредитный портфель показывает только типичные активности финансового учреждения.

Таким образом, формирование кредитного портфеля является первым шагом к получению нужного результата. Этот показатель отображается на рейтинге банка. Поэтому важно использовать полученные при анализе данные и применять их при решении практических задач. Одним из самых эффективных орудий для повышения уровня банка является разработка и внедрение оптимального портфеля. Правильно сформированный баланс актива и пассива позволяет руководству грамотно выбирать текущий курс, учитывая риски и потенциал.

Существенную роль в банковской деятельности играет правильное формирование кредитного портфеля, рассматриваемого финансовой организацией в качестве целостного объекта управления с определенной структурой. Этот процесс предоставляет возможность более точно определить стратегическое развитие учреждения в том либо ином направлении.

Кредитный портфель - это что еще такое?

Финансовый результат любого банка складывается в первую очередь под воздействием проводимых операций, классифицируемых по различным признакам. Однако именно выдача займов под проценты является наиболее приоритетной задачей различных финансовых учреждений.

Выдавая ссуды юридическим и физическим лицам, банк формирует собственный кредитный портфель. Это совокупность определенных показателей, дающих представление об объемах деятельности, занимаемой нише на конкретный момент времени и возможных перспективах организации.

Из основных характеристик можно выделить:

• общую сумму выданных займов;
• средний период кредитования;
• процентную ставку;
• соотношение просроченных ссуд;
• концентрацию крупных операций;
• обеспеченность резервами.

В банковской сфере часто упоминается не только действующий, но и потенциальный кредитный портфель. Это позволяет представить желаемое состояние активов в ближайшем будущем. Что касается действующего аналога, то он актуален лишь на момент проведения оценки.

Важные моменты в формировании структуры

Существует несколько факторов, благодаря которым формируется структура кредитного портфеля.

1. Особенности рыночного сектора, обслуживаемого финансовой организацией. Специфика коммерческих учреждений во многом оказывает влияние на определённые отрасли экономики.
2. Величина банковского капитала позволяет определить максимальную сумму кредита, выдаваемого отдельному заемщику. Таким образом, она выступает в качестве лимитирующего фактора.
3. Кредитная политика учреждения. В каждой финансовой структуре определяются свои цели и предпочтительные направления деятельности.
4. Наличие навыков и опыта у менеджеров дает возможность более точно определять проблемные кредиты и отказываться от их оформления еще на предварительной стадии.
5. Предполагаемый доход от будущих операций. В идеале должны рассматриваться только варианты кредитования, способные обеспечить наивысший уровень доходности.
6. Основы регулирования деятельности банка позволяют установить допустимые риски. При необходимости вводится ограничение или полный запрет на предоставление некоторых видов займов.
7. Уровень получения доходов с финансовых операций другого направления. При равных условиях предпочтение обычно отдается менее рискованным сделкам.

Классификация по степени безопасности

Несмотря на то, берется ли в расчет кредитный портфель физических лиц или юридических, он может быть трех видов. Классификация базируется на возможной степени рисков. Портфель может быть:

• оптимальным;
• сбалансированным;
• риск-нейтральным.

Первый из них не только по составу, но и по плану стратегического развития в полной мере соответствует маркетинговой политике большинства коммерческих банков. В отличие от сбалансированного аналога, он на определенных стадиях может подразумевать выдачу ссуд в ущерб доходности. Часто это делается для улучшения конкурентной позиции. Что касается последнего варианта, то его отличают минимальные показатели рискованности при сравнительно низких доходах.

Также кредитный портфель коммерческого банка может быть валовым или чистым. В первом случае подразумевается лишь совокупный объем предоставленных потребителям займов на какой-то момент времени, а во втором - с вычетом резервов, необходимых на покрытие вероятных убытков по производимым операциям.

Описание процесса управления

Конечные показатели кредитного портфеля будут зависеть от выбранной системы регулирования конкретной финансовой организацией. Процесс управления обычно направлен на максимально возможное снижение рисков. Основная задача коммерческого учреждения заключается в получении прибыли и создании безопасной деятельности.

Вся организационная структура строится на четком разграничении компетенции сотрудников. Руководители различного уровня имеют свои полномочия. Они могут изменять условия предоставления займов, учитывая при этом их размеры и возможную степень риска.

В управленческой системе особое значение имеет грамотная разработка кредитной политики. Стратегические и тактические действия обсуждаются непосредственно в центральном офисе департаментом. Кредитный комитет формируется в любом банке и возглавляется куратором, который специализируется на данной деятельности. Состав утверждается руководством учреждения.

В разрабатываемой политике определяется общая цель, после чего обсуждаются основные способы ее достижения. Выявляются наиболее перспективные направления, касающиеся различных видов банковских кредитов. В обязательном порядке устанавливается предпочтительный круг потребителей.

Специфические факторы влияния

Существуют особые обстоятельства, которые оказывают непосредственное влияние на систему кредитования. Их можно разделить на три основных типа: социальные, общеэкономические и банковские. На них финансовое учреждение воздействовать никаким образом не способно.

Обычно факторы дополняют друг друга, а не возникают изолированно. В таблице рассмотрена их расшифровка с указанием принадлежности к одной или нескольким категориям.

Итак, классификация факторов выглядит следующим образом.

Наиболее важным фактором, способным оказать мощнейшее влияние на деятельность финансовых организаций, является глобализация. Сотрудники любых учреждений должны уделять ей особое внимание при принятии решения, касающегося непосредственно выдачи ссуды.

Существующие риски кредитного портфеля

Главный принцип в функционировании современных коммерческих банков - это устремленность к получению высокой прибыли. Однако ожидание вероятных убытков во многом сдерживает такие начинания. Не все готовы пожертвовать безопасностью для получения внушительного дохода.

Под риском подразумевается неопределенность какого-либо события в ближайшем либо далеком будущем. В банковском деле рассматривается вероятность происшествия, которое может привести к крупным финансовым потерям. Это в любом случае негативно отразится на общем капитале организации.

Существующие риски в банковской среде можно классифицировать по уровню их возникновения. Они могут быть внешними или внутренними.

Риски на макроэкономическом уровне не зависят непосредственно от деятельности учреждения, однако их по возможности необходимо предусмотреть. Могут наблюдаться негативные тенденции в отраслевых секторах промышленности, неблагоприятные изменения в нормативно-правовых отношениях, связанных с банковской деятельностью.

Риски на микроэкономическом уровне часто связаны с утратой ликвидности и уменьшением общей стоимости капитала. Они в большей степени зависят от компетентности лиц, занимающихся управлением.

Перед банковскими структурами ставится задача сокращения операций, связанных с высоким риском. Для достижения конечной цели применяется широкий арсенал методических оценок. Аналитики учреждения должны уметь правильно подбирать способы, подходящие для конкретных ситуаций.

Наличие многочисленных неплатежей может говорить о нецивилизованном подходе организаций к развитию рыночных отношений. Спрогнозировать и учесть всевозможные риски - это прямая их обязанность.

Методические аспекты качественной оценки

Наиболее важным параметром, определяющим уровень организации процесса выдачи займов, является именно качество кредитного портфеля. Оценка осуществляется сразу по нескольким критериям. Непосредственно под качеством подразумевается совокупность отличающих свойств и признаков. Качество любого финансового явления должно определять его достоинство.

Выделяют три основных критерия оценки.

1. Степень риска, характеризующаяся возможными потерями, которые могут произойти в результате дефолта не только у кредитора, но и у лица, связанного обязательствами по договору.
2. Уровень доходности элементов двух категорий. Коммерческий банк может иметь активы, приносящие доход или нет. Во вторую группу входит беспроцентное предоставление кредитов, займы с замороженными процентными ставками и просрочкой по платежам. Доходность организации содержит нижний и верхний рубеж. В первом случае подразумевается себестоимость производимых операций с выдаваемыми ссудами, а во втором - величина общей маржи.
3. Уровень ликвидности предполагает оценку качества имеющихся активов. Большая часть выдаваемых ссуд должна быть возвращена в установленные сроки. Если процент кредитов, относящихся к лучшим категориям, очень высок, то это в любом случае сказывается положительно на ликвидности.

Приведенные критерии оценки должны учитываться вместе. По отдельности они не способны дать представление об истинном качестве кредитного сегмента. К примеру, низкий риск ни о чем говорит. Выдаваемые займы первой категории, предоставляющиеся под небольшие проценты, не могут стать источником высокого дохода.

Несмотря на важность всех перечисленных критериев, их значимость может значительно варьироваться в зависимости от стратегического направления деятельности банка, условий и места его работы.

Аналитические мероприятия

Проводя кредитные операции, банковское учреждение старается не только увеличить объем, ни и повысить качество кредитного портфеля. Анализ позволяет тщательно изучить его структуру и состав непосредственно в динамике. Обычно берется период за несколько лет. Рассматриваются в первую очередь количественные критерии, к которым следует отнести:

• объем осуществляемых вложений по видам;
• структуру займов по группам контрагентов;
• сроки выплат;
• количество используемых валют;
• уровень процентных ставок;
• принадлежность к определенной отрасли;
• своевременность выплат по ссудам.

При проведении подобного анализа кредитного портфеля удается определить наиболее перспективные сферы инвестирования, а также тенденции будущего развития. Важную роль играет сопоставление имеющихся остатков задолженности с предполагаемыми выплатами. В результате осуществляемого анализа можно установить необходимые лимиты кредитования. В любом случае должны быть определены пределы общей суммы займов и их количество, выдаваемое одному потребителю.

Сферы деятельности клиентов могут существенно отличаться возможными рисками, что связано с различными экономическими условиями. В связи с этим виды предоставляемых ссуд не должны оцениваться равнозначно. При анализе применяются всевозможные относительные показатели, вычисляемые по обороту за какой-то временной интервал. К таковым, например, можно отнести удельный вес проблемных займов, а также отношение просроченных платежей к общему капиталу.

Централизованный подход к анализу подразумевает довольно суровые требования, однако в этом случае приходится использовать дополнительные методики.

Пример кредитных возможностей конкретного банка

Рассмотреть следует именно кредитный портфель Сбербанка, так как данное учреждение является кровеносной системой отечественной экономики. В нем работает более 260 тысяч сотрудников. Банк представляет собой мощную финансовую организацию, которая с высокой скоростью трансформируется в один самых крупных финансовых институтов на планете.

Учреждение предоставляет ссуды как юридическим, так и физическим лицами. Первые из них существенно преобладают. Их процент составляет приблизительно 73 процента. Что касается популярных видов валют, то они распределились в следующем порядке:

• российский рубль - 64,2%;
• американский доллар - 23,3%;
• прочие денежные единицы - 12,5%.

В банке преобладают кредиты, рассчитанные на продолжительный период выплат. Они составляют 42 процента.

Что касается динамики задолженностей за период 2013-2015 годов, то ее можно оценить, воспользовавшись таблицей.

Проведя полный анализ качества и коэффициентов кредитного портфеля Сбербанка, можно сделать выводы, что в клиентской среде преобладают юридические лица, берущие займы в российской валюте. При этом общая доля просроченных платежей не превышает 4 процентов. Однако увеличение динамики задолженностей должно насторожить.

Нормативно-правовое регулирование операций с кредитами

Конституционные нормы позволяют определить органы, несущие ответственность за управление кредитно-банковской системой, особенности их образования и ведения коммерческой деятельности. В законодательных документах четко отражены функции, основные задачи и принципы существования организаций.

Согласно требованиям Гражданского кодекса, наличие кредитного договора обязывает банк выдать денежные средства физическому или юридическому лицу в том объеме, который был предусмотрен. Заемщик должен не только вернуть полученные финансовые ресурсы, но и произвести уплату предложенных учреждением процентов.

Для регулирования отношений между кредитором и контрагентом предусмотрен специальный закон РФ. Он носит название «О банках и банковской деятельности». С его помощью определяются требования к проведению операций по выдаче займов и взиманию денежных средств.

У банка есть и внутренние документы, согласно которым осуществляется кредитная политика. Устанавливаются собственные задачи и приоритетные сферы деятельности, а также порядок организации процесса предоставления ссуд. Подобные документы формируют основу для функционирования учреждения в полном соответствии со стратегически важными направлениями.

Существуют и другие федеральные законы, регулирующие взаимоотношения кредитных учреждений и заемщиков, но они относятся к ним лишь косвенно.

Заключительная часть

Читателям должно стать понятно, что кредитный портфель - это достаточно важный элемент в ведении банковской деятельности. Условия современного рынка заставляют на протяжении всего времени совершенствовать его способы оценки и постоянно изменять приоритеты формирования. Во всех коммерческих банках должны работать над этим мониторинговые службы, способные во многом улучшить основные показатели.

В числе наиболее значимых показателей эффективности работы коммерческого банка — кредитный портфель. Он может иметь достаточно сложную структуру и требовать взвешенного подхода к интерпретации показателей, которые содержатся в нем. Но, несмотря на это, исследовать свой кредитный портфель банкам приходится регулярно. Успешное решение данной задачи — важнейший фактор эффективности работы финансового учреждения. Какова структура кредитного портфеля? Каким образом можно проанализировать показатели, содержащиеся в нем?

Специфика кредитного портфеля

Кредитный портфель — это, если следовать одной из распространенных в среде российских исследователей концепций, остаток задолженности перед банком (или иным субъектом коммерческой активности), возникший вследствие предоставления другим организациям или физлицам займов. Подходы к определению величины соответствующего показателя могут быть самыми разными.

Так, некоторые исследователи считают, что в кредитный портфель необходимо включать проценты соотносительно с полными графиками погашения задолженности, другие предпочитают однозначно включать в него только основной долг, а иные компоненты займа — рассчитывать по особым формулам. Аргумент - кредитуемый субъект может погасить задолженность досрочно и не платить тем самым проценты.

Специфика анализа кредитного портфеля банка

Анализ кредитного портфеля банка имеет исключительно важное значение с точки зрения оценки устойчивости соответствующего кредитно-финансового учреждения. Дело в том, что данного типа коммерческие организации основную часть прибыли формируют, как правило, именно за счет предоставления займов. Однако важно не только то, какой объем кредитов выдал банк, но также и то, насколько дисциплинированно будут рассчитываться заемщики. Таким образом, один из ключевых критериев, определяющих качество кредитного портфеля финансовой организации — платежеспособность лиц, которым она предоставляет займы. Определяться она может на основе самых разных показателей.

Если речь идет о юридических лицах, то это могут быть:

Финансовые обороты;

Уровень текущей кредитной нагрузки предприятия;

Специфика ключевых контрактов и иных факторов, обеспечивающих стабильность выручки;

Кредитная история.

Касательно заемщиков в статусе физлиц, их платежеспособность может определяться исходя:

Из размера зарплаты;

Из устойчивости компании-работодателя;

Из текущего уровня закредитованности;

В качестве источников для проведения соответствующего анализа могут использоваться как внутрикорпоративные документы, так и те, что отражают взаимодействие банка с конкретными заемщиками. Прежде всего это договоры займов, заявки (в которых, как правило, указаны подробные сведения о клиенте).

Кредитный портфель — это показатель, отражающий займы по срокам, суммам, а также уровню доходности, определяемому исходя из условий договора с заемщиком. В расчет также могут браться различные экономические риски. Анализ кредитного портфеля банка применяется, во-первых, с целью определить максимально возможную прибыль финансового учреждения, что может возникнуть по факту возврата заемщиками капиталов, а во-вторых — для выявления возможных факторов, которые могут помешать кредитуемым лицам вовремя и в полном объеме рассчитываться с банком.

Структура портфеля

Каким образом могут определяться конкретные показатели, характеризующие рассматриваемый параметр устойчивости банков? Как может выглядеть структура кредитного портфеля? Чаще всего предполагается классификация займов по следующим основаниям:

Отнесение к валютным или рублевым;

Способ обеспечения;

Сроки погашения;

Юридический статус заемщика;

Страна происхождения кредитуемого лица.

Указанный перечень критериев, безусловно, может дополняться и другими пунктами.

Что не входит в портфель?

Примечательно, что некоторые виды займов не подлежат включению в кредитный портфель. Когда это возможно? В методологии многих банковских организаций принято не включать в перечень активов займы, которые выданы государственным органам власти, внебюджетным фондам. Это может быть обусловлено оформлением подобных кредитов без существенных требований к обеспечению либо по процентным ставкам, значительно отличающимся в меньшую сторону от рыночных. Кредитный портфель — это показатель, отражающий типичные активности финансового учреждения. Займы по льготным ставкам могут не соответствовать данному критерию.

Займы, которые не включаются в кредитный портфель коммерческого банка, могут также выдаваться партнерским структурам, другим финансовым организациям холдинга, если текущее учреждение входит в его структуру, или же подчиненным юридическим лицам. Собственно, по многим признакам такие транзакции относятся к кредитам формально. На деле это могут быть обычные межкорпоративные трансферты, не направленные чаще всего на извлечение банком прибыли.

Этапы анализа портфеля

Изучим теперь более подробно, каким образом может осуществляться анализ кредитного портфеля финансовой организации. Выше мы отметили основные принципы, которые лежат в основе соответствующего исследования, а именно — соотнесение объема текущих займов и факторов, влияющих на успешность их возврата кредитуемыми лицами. Теперь наша задача — рассмотреть основные этапы, в рамках которых осуществляется анализ кредитного портфеля. Современные исследователи выделяют следующую их совокупность:

Анализ факторов, влияющих на спрос и предложение услуг банка;

Определение кредитного потенциала финансовой организации;

Исследование структуры выданных займов на предмет возможного соответствия выявленному потенциалу;

Рассматриваемая схема применима, если, конечно, речь идет об анализе договоров, заключаемых с одной и той же категорией заемщиков — например граждан, официально трудоустроенных по месту прописки.

Получается, что вовсе не обязательно изучать каждый документ: достаточно классифицировать источники по группам, предполагающим объединение по какому-либо общему признаку. Например, это могут быть договоры, что включают процентную ставку от 20% годовых и выше, либо те, которые предполагают погашение займа в пределах года. Таким образом, банк, исследуя портфеля, может попросту аккумулировать соответствующие сведения, которые содержатся в договорах, и в этом будет заключаться их исследование.

По итогам соответствующего этапа анализа в распоряжении финансового учреждения может оказаться статистика, по которой можно будет определить, является ли политика развития банковской организации устойчивой:

С точки зрения обеспечения займов;

В аспекте соотнесения условий по кредитным договорам соответствующему потенциалу;

С точки зрения величины выручки, возникающей как результат коммерческих активностей.

По итогам работы формулируются выводы, оценки качества портфеля, а также рекомендации по его улучшению — в рамках следующего этапа работы исследователей.

Главная задача в данном случае — грамотно интерпретировать результаты активностей аналитиков. Итоги работы должны быть направлены на то, чтобы их можно было задействовать как практический инструмент улучшения стратегии развития банка. Они должны стать фактором оптимизации активностей, формирующих управление кредитным портфелем финансовой организации.

Грамотное проведение анализа соответствующего параметра устойчивости банка и его интерпретация — важнейшее условие конкурентоспособности учреждения на рынке. Кредитный портфель Сбербанка или другого гиганта российской вероятно, будет эталонным. Но при сбалансированном подходе к определению стратегии развития любое финансовое учреждение вполне может стать значимым игроком на столь высококонкурентном рынке. Кредитный портфель — это не набор цифр для отчетности. Это реальный инструмент совершенствования банковской бизнес-модели.

Оценку кредитного портфеля финансового учреждения могут осуществлять не только его внутренние структуры, но также и внешние игроки — например, инвесторы. Разумеется, при условии наличия доступа к соответствующим показателям. В этой части конкурентные преимущества банков, имеющих сбалансированный кредитный портфель, будут выражаться в возможности получать крупные инвестиции. Либо - как вариант - иметь преференции при получении доступа к внешним займам. При этом потенциальные партнеры финансовой организации в этой части также могут быть авторами рекомендаций, направленных на улучшение стратегии развития банка, выработанных исходя из полученных результатов исследования кредитного портфеля.