Начисление страховых взносов 1с. Распределение входящего НДС при совмещении режимов налогообложения в программе "1С:Бухгалтерия"

Written by Кузнецова Ольга Валентиновна Hits: 4140

Настройка

В форме учетной политики организации необходимо указать вид тарифа страховых взносов, применяемый для организации.

Меню: Предприятие – Учетная политика – Учетная политика организаций

Вкладка «рабочего стола»: Предприятие – Учетная политика организаций

Выбор тарифа производится на закладке «Страховые взносы». В списке выбора видов тарифов отображаются только те, которые могут применяться при выбранных для данной организации параметрах учетной политики (система налогообложения, налоговые режимы):

Список всех видов тарифов со ставками доступен через меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Тариф страховых взносов .

Ставка взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний устанавливается для каждой организации индивидуально, в зависимости от вида деятельности. Поэтому ее необходимо указать вручную в специальной форме (в процентах):

Меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Ставка взноса на страхование от несчастных случаев

Кроме того, важны настройки видов расчета (начислений), назначаемых сотрудникам. В них указываются параметры налогообложения взносами для конкретного начисления.

Меню: Зарплата – Сведения о начислениях – Начисления организаций

Вкладка: Зарплата – Основные начисления

Начисление

Начисление всех страховых взносов производится ежемесячно регламентным документом «Начисление налогов (взносов) с ФОТ».

Меню: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ

Вкладка: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ

При проведении документа программа автоматически начисляет взносы по всем сотрудникам согласно установленным параметрам. Формируются бухгалтерские проводки по Кт субсчетов 69 и Дт тех счетов, на которых отражается зарплата сотрудников. Также формируются движения по регистрам учета страховых взносов. Результат проведения документа:

Существует возможность ручной корректировки начисленных страховых взносов. Для этого в документе «Начисление налогов (взносов) с ФОТ» нужно поставить флаг «Корректировка расчета». Теперь на закладке «Налоги (взносы) с ФОТ» можно редактировать непосредственно суммы страховых взносов и список сотрудников, по которым они начисляются:

Кроме того, на закладке «Налоговая база» можно отредактировать суммы начислений и параметры их налогообложения взносами (после этого потребуется перейти на закладку «Налоги (взносы) с ФОТ» и нажать «Рассчитать»):

Уплата взносов, регистрация выплат и возмещений за счет средств ФСС

Уплата страховых взносов, как и любое другое перечисление средств через банк, отражается в программе документом «Списание с расчетного счета».

Для того, чтобы уплаченные суммы взносов отразились в отчетности, необходимо зарегистрировать их с помощью документа «Расчеты по страховым взносам».

Меню: Зарплата – Расчеты по страховым взносам

Документ имеет несколько видов операций:

«Уплата в ФСС»

«Уплата в ФОМС»

«Уплата в ПФР»

«Начисление»

«Пособия по страхованию».

Для отражения уплаты нужно создать документ, выбрать операцию уплаты в соответствующий фонд, указать дату платежа и месяц, за который он производится. Заполнение возможно вручную или автоматическое по кнопке «Заполнить» (в последнем случае – два варианта заполнения: по уплатам и по остаткам расчетов). При проведении документ делает движения по регистру «Расчеты по страховым взносам», бухгалтерские проводки не формируются.

Отражение уплаты взносов в ФСС за февраль 2012:

Предположим, что сотруднику было начислено и выплачено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС. Чтобы расход за счет средств ФСС отразился в отчетности, необходимо ввести документ «Расчеты по страховым взносам» с видом операции «Пособия по страхованию». Документ заполняется вручную, при этом в поле «Вид расчетов» указывается «Расходы по страхованию»:

В случаях, когда было получено возмещение от исполнительного органа ФСС, или расходы по страхованию не были приняты к зачету, вводится документ «Расчеты по страховым взносам» с видом операции «Расходы по страхованию», в поле «Вид расчетов» выбирается соответствующее значение.

Документ с видом операции «Начисление» вводится, если начисление взносов не было отражено «Начислением налогов (взносов) с ФОТ».

Отчетность

Для анализа страховых взносов, начисленных сотруднику, служит отчет «Карточка учета по страховым взносам».

Меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Карточка учета по страховым взносам

Вкладка: Зарплата – Карточка учета по страховым взносам

В карточке отображаются облагаемые и необлагаемые выплаты сотруднику, база для начисления взносов, суммы взносов.

Регламентированные отчеты в ПФР и ФСС вводятся через форму «Регламентированная и финансовая отчетность».

Меню: Отчеты – Регламентированные отчеты

В данной форме, в разделе «Отчетность в фонды» необходимо выбрать соответствующий отчет:

Сначала открывается форма выбора периода, где нужно указать период формирования отчетов. После этого открывается форма самого отчета. Разделы располагаются на отдельных вкладках. По кнопке «Заполнить» происходит автоматическое заполнение, при этом заполняются все разделы отчета. В некоторых случаях может потребоваться ручной ввод данных в определенных разделах (например, сведения о документе, подтверждающем инвалидность сотрудника, для применения пониженного тарифа и т.п.).

Раздел 1 формы РСВ-1, предоставляемой в ПФР. Отражены начисления и уплата (так как был введен документ «Расчеты по страховым взносам»):

Раздел 1 формы 4-ФСС, предоставляемой в ФСС. Отражены начисления, уплата, расходы на цели обязательного соц. страхования:

Регламентированные отчеты сохраняются в программе. Каждый отчет можно распечатать (кнопка «Печать»), а также сформировать файл для передачи в орган ФСС или ПФР (кнопка «Выгрузка»).

Администрирование страховых взносов с 2017 года (в части страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) перешло к ФНС России. Это означает, что страховые взносы с 01.01.2017 перечисляются в ФНС и контролируются налоговым ведомством. В этой статье эксперты 1С рассказывают о формировании нового Расчета по страховым взносам в программах «1С:Предприятие 8» на примере «1С:Зарплаты и управления персоналом 8» редакции 3.

Форма и порядок представления Расчета по взносам

Форма Расчета по страховым взносам, по которой нужно отчитываться в налоговую инспекцию, претерпела ряд изменений. За отчетные периоды 2017 года сведения о страховых взносах представляются в ИФНС не по форме РСВ-1 ПФР (утв. постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2п), а по форме, утв. приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ (форма по КНД 1151111).

Новый Расчет по страховым взносам страхователи должны сдавать в новые сроки: не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом (п. 7 ст. 431 НК РФ). Первый отчет по новой форме за I квартал 2017 года с учетом выходных дней нужно будет сдать не позднее 02.05.2017.

Формирование Расчета в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)

В программах 1С пользователь при попытке сформировать отчет за I квартал 2017 года по форме РСВ-1 получает сообщение о том, что эта форма утратила силу в соответствии с Федеральным законом 03.07.2016 № 243 ФЗ. Новый отчет Расчет по страховым взносам следует формировать в блоке Налоговая отчетность сервиса 1С-Отчетность (рис. 1).

Рис. 1. Отчет «Расчет по страховым взносам» в рабочем месте «1С-Отчетность»

Расчет по взносам в ФНС объединяет в себе четыре действовавших до 2017 года формы отчетности: РСВ-1 ПФР, РСВ-2 ПФР, РВ-3 ПФР, 4-ФСС.

Расчет по взносам по форме по КНД 1151111 (рис. 2) состоит из Титульного листа и нескольких Разделов.

Рис. 2. Расчет по страховым взносам в ФНС с I квартала 2017 года

В Разделе 1 содержатся сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов. Этот Раздел заполняется по данным десяти Приложений к нему. Раздел 2 Расчета предназначен для крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ). В Разделе 3 содержатся персонифицированные сведения о физлицах. Перечень личных данных о физлицах расширен по сравнению с Разделом 6 отчета по форме РСВ-1. Так, помимо Ф. И. О. и СНИЛС предусмотрено представление ИНН, даты рождения, гражданства сотрудника, данных о документе, удостоверяющем личность сотрудника. Однако сведения о периодах работы, условиях труда и страховом стаже физлиц исключены из этого отчета.

Титульный лист, Раздел 1,Подразделы 1.1 и 1.2 Приложения 1, Приложение 2 и Раздел 3 заполняют все плательщики страховых взносов, производящие выплаты физлицам. Остальные разделы и подразделы включаются при наличии соответствующих сведений. В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 Расчет по страховым взносам по форме по КНД 1151111 формируется автоматически в соответствии с порядком заполнения соответствующих Разделов и Приложений, утв. приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@, при условии корректного и своевременного расчета зарплаты в программе и заполнении данных о перечислениях.

Сформированный Расчет по страховым взносам можно отправить в электронном виде в ФНС из рабочего места 1С-Отчетность .

БУХ.1С теперь в мессенджере Telegram! Присоединиться к каналу можно по ссылке: https://t.me/buhru (или набрать@buhru в строке поиска в Telegram).

Меню: Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций

Вкладка «рабочего стола»: Предприятие - Учетная политика организаций

Список всех видов тарифов со ставками доступен через меню: Зарплата - Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ - Тариф страховых взносов .

Меню: Зарплата - Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ - Ставка взноса на страхование от несчастных случаев

Меню: Зарплата - Сведения о начислениях - Начисления организаций

Вкладка: Зарплата - Основные начисления

Начисление

Меню: Зарплата - Начисление налогов (взносов) с ФОТ

Вкладка: Зарплата - Начисление налогов (взносов) с ФОТ

Уплата взносов, регистрация выплат и возмещений за счет средств ФСС

Меню: Зарплата - Расчеты по страховым взносам

Документ имеет несколько видов операций:

«Уплата в ФСС»

«Уплата в ФОМС»

«Уплата в ПФР»

«Начисление»

«Пособия по страхованию».

Для отражения уплаты нужно создать документ, выбрать операцию уплаты в соответствующий фонд, указать дату платежа и месяц, за который он производится. Заполнение возможно вручную или автоматическое по кнопке «Заполнить» (в последнем случае - два варианта заполнения: по уплатам и по остаткам расчетов). При проведении документ делает движения по регистру «Расчеты по страховым взносам», бухгалтерские проводки не формируются.

Отражение уплаты взносов в ФСС за февраль 2012:

Отчетность

Для анализа страховых взносов, начисленных сотруднику, служит отчет «Карточка учета по страховым взносам».

Меню: Зарплата - Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ - Карточка учета по страховым взносам

Вкладка: Зарплата - Карточка учета по страховым взносам

Регламентированные отчеты в ПФР и ФСС вводятся через форму «Регламентированная и финансовая отчетность».

Меню: Отчеты - Регламентированные отчеты

В данной форме, в разделе «Отчетность в фонды» необходимо выбрать соответствующий отчет:

Часть 4: Расчет и уплата страховых взносов. Инструкция по 1с ЗУП для начинающих или пошаговое описание всех этапов начисления зарплаты

ВНИМАНИЕ : аналогичная статья по 1С ЗУП 3.1 (3.0) -

Всем доброго времени суток, Вы снова на страницах моего блога . В этой статье мы продолжим рассматривать базовый функционал программного продукта 1С Зарплата и Управления Персоналом и затронем тему расчета и уплаты страховых взносов . Познакомимся с перечнем документов, которыми рассчитываются страховые взносы в 1с зуп, а также какими документами и как правильно отразить факт уплаты страховых взносов в 1с. В этой серии публикаций уже были выложены три статьи. Перечень всех статей смотрите ниже:

Расчет страховых взносов в 1с

В прошлых статьях мы приняли на работу и рассчитали зарплату трем сотрудникам, а также осуществили выплату зарплаты. Расчет и выплата зарплата это те операции, которые расчетчик в 1с выполняет ежемесячно. Ещё одной ежемесячной операцией в 1с бухгалтера расчетчика является расчет страховых взносов. Это осуществляется после расчета заработной платы за месяц. В 1с зуп для осуществления расчета страховых взносов используется специализированный документ «Начисление страховых взносов». Данные рассчитанные и сохраненные в этом документе впоследствии будут использоваться для автоматического формирования регламентированной отчетности 4-ФСС, РСВ и индивидуальных сведений СЗВ.

Доступ к журналу документов «Начисление страховых взносов» можно получить на закладке «Налоги» рабочего стола программы в левой колонке ссылок сверху: «Журнал расчета страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС». Как я уже говорил этот документ желательно вводить ежемесячно после расчета и выплаты заработной платы сотрудникам. Документ заполняется и рассчитывается автоматически по результатам начисленной заработной платы и тем ставкам страховых взносов, которые указаны в . Вручную редактировать эти ставки в параметрах нет необходимости. Если вы регулярно , ставки будут соответствовать законодательству.

Единственный параметр, который необходимо самостоятельно указать в «Настройках параметров учета» перед расчетом страховых взносов это «Ставка взносов в ФСС НС и ПЗ».

В прошлых статьях мы рассчитали и выплатили зарплату за Январь 2014 года. Создадим новый документ «Начисление страховых взносов». Укажем в документе в поле «Месяц начисления» также Январь 2014 года и нажмем кнопку «Заполнить и рассчитать». При этом будут заполнены данные на следующих закладках:

Взносы – суммы страховых взносов ФСС, ФОМС, ПФР на ОПС индивидуально по каждому сотруднику;
Основные начисления и дополнительные начисления – база, с которой были рассчитаны взносы;

В нашем случае оказались заполнены три первые закладки, смотрите рисунки:

Уплата страховых взносов. Ввод сведений в 1с

С помощью документа «Начисление страховых взносов» мы рассчитали, какую сумму наша организация должна перечислить в фонд социального, медицинского страхования и пенсионный фонд. Эти сведения присутствуют в соответствующей регламентированной отчетности и, чтобы поля, отражающие эти данные в отчетности, заполнялись автоматически необходимо внести в программу информацию о том, когда и сколько было уплачено. Для этого используется документ «Расчеты по страховым взносам».

Этот документ также предполагает ежемесячный ввод данных. Отдельно вводится документ для уплаты в ПФР, отдельно для уплаты в ФСС и отдельно в ФОМС.

Рассмотрим первый вариант документа «Уплата в ПФР» :

В поле «Уплата/начисление» необходимо выбрать «Уплата в ПФР»;
Дата документа (поле «от:») – оплата за Январь 2014 года будет в начале февраля, поэтому введу дату 10.02.2014. Дата документа важна с точки зрения отслеживания задолженности организации перед фондами. В нашем случае документом «Начисление страховых взносов» с датой 31.01.2014 мы посчитали, сколько должны уплатить за Январь 2014 – 21 340 руб. И теперь в документе «Расчеты по страховым взносам» от 10.02.2014 эта пока неуплаченная задолженность будет подсвечиваться красным шрифтом.
Вид платежа – текущие платежи по взносам;
Дата платежа – 10.02.2014, необходимо для автоматического заполнения в регламентированной отчетности соответствующего поля;
Взносы на ОПС «Сумма» – это поле можно заполнить автоматически, нажав на кнопку «Заполнить остатками», которая располагается ниже. Или же самостоятельно внести ту сумму, которая была перечислена в фонд, если она отличается от остатка. Мы заполним автоматически;
Страховая часть пенсии и накопительная часть пенсии «Сумма» — поля использовались до изменения в законодательстве. Оставлены в связи с необходимости отражения этих данных в старых документах. В нашем примере оставим пустыми.

Жмем ОК, документ записывается и проводится.

Рассмотрим второй вариант «Уплата в ФСС»:

«Уплата/начисление» — уплата в ФСС;

Поле «Сумма» в разделе «Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» и в разделе «Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» — заполним при помощи кнопки «Заполнить остатками». Обратите внимание, заполненные суммы соответствуют тем, что были начислены в документе «Начисление страховых взносов». Эти поля можно заполнить и вручную.

И наконец, третий случай – отражение уплаты в ФОМС. Все аналогично предыдущим двум случаем за исключением того, что необходимо в поле «Уплата/начисление» выбрать категорию «Уплата в ФОМС».

Таким образом, программа 1С Зарплата и Управление Персоналом предполагает ежемесячный ввод одного документа «Начисление страховых взносов» и три документа «Расчеты по страховым взносам» для каждого из направлений уплаты.

На этом всё. В следующей статье я расскажу как эффективно .

Чтобы узнать первыми о новых публикациях блога через e-mail или вступайте в наши группы в социальных сетях, где все статьи также регулярно публикуются.

Программа«1С Бухгалтерия 8.3» (ред. 3.0) позволяет, согласно действующему законодательству, рассчитывать и начислять все необходимые страховые взносы на зарплату работников с целью дальнейшей уплаты взносов и предоставления отчетности. Чтобы автоматический расчет взносов был правильным, в системе должны быть сделаны соответствующие настройки.

Настройки учета взносов

Применяемую в организации систему налогообложения необходимо указать в . Настройки, относящиеся непосредственно к взносам, устанавливают в той же форме, что и « »:

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Настройки учета зарплаты

Здесь, в подразделе 1С 8.3 «Взносы: тарифы и доходы» можно предварительно просмотреть справочную информацию: перечень действующих скидок, видов доходов по взносам, значения предельной величины базы, виды тарифов.

Все эти справочники уже заполнены по умолчанию данными, актуальными на момент выпуска текущей версии программы. Возможно их дополнение или редактирование вручную.

Для непосредственной настройки взносов нужно в этой же форме перейти в подраздел «Главное» и открыть форму настроек учета зарплаты для организации. В ней на вкладке «Налоги и взносы с ФОТ» следует заполнить:

Вид тарифа страховых взносов и период, с которого он действует. Доступны виды тарифа, соответствующие применяемой системе налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД).
Параметры начисления дополнительных взносов . Если в нашей организации трудятся люди таких профессий, как фармацевты, шахтеры, члены летных экипажей или экипажей морских судов, нужно поставить отметку и заполнить для данной категории список должностей или судов (они доступны по ссылкам). Здесь же ставятся отметки в случае занятости работников в тяжелых или вредных условиях труда и применения спецоценки условий труда.
Взносы от НС и ПЗ . Необходимо указать ставку взноса, утвержденную для организации органом ФСС.

Облагаемые взносами в 1С начисления

Каждому сотруднику назначается начисление для расчета зарплаты. Также существуют начисления для оплаты больничного или отпуска. Все они доступны в справочнике начислений.

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Начисления

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

В форме начисления есть реквизит «Вид дохода», от которого зависит, будет ли это начисление облагаться взносами. В справочник уже занесено начисление «Оплата по окладу», имеющее вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», и начисления для оплаты больничных с видом дохода, который называется «Государственные пособия обязательного соц. страхования, выплачиваемые за счет ФСС».

Если потребуется создать новые начисления, следует правильно указывать для них вид дохода.

Статьи затрат по страховым взносам

Статьи затрат нужны для правильного бухучета взносов. В программе уже есть статьи, которые используются по умолчанию: «Страховые взносы» и «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» (а также аналогичные статьи для ЕНВД). Их перечень находится в специальном справочнике. Обратите внимание, что статьи затрат по взносам «привязаны» к статьям затрат по начислениям.

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Статьи затрат по страховым взносам

Если необходимо использовать другие статьи, можно добавить их в справочник, указав связь со статьями затрат для начислений.

Начисление страховых взносов

Эта операция выполняется автоматически стандартным документом 1С 8.3 Бухгалтерия « » одновременно с начислением заработной платы.

Смотрите наше видео про пошаговое начисление заработной платы в 1С:

Зарплата и кадры/ Зарплата/ Все начисления

После заполнения начислений сотрудников на вкладке «Взносы» отображаются рассчитанные страховые взносы. Расчет выполняется согласно виду тарифа взносов для данной организации, а также видам дохода начислений.

При проведении данный документ, кроме проводок по начислению зарплаты, формирует и проводки бухучета по начислению взносов. Проводки выполняются в дебет тех же счетов бухучета, на которые отнесена заработная плата данных сотрудников, и по кредиту субсчетов бухгалтерского счета 69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению». В качестве аналитики используются статьи затрат для страховых взносов.