Общества взаимного страхования. Взаимное страхование - это некоммерческая форма организации страхового фонда

Согласно закону <Об организации страхового дела в Российской Федерации> (ст. 7), юридические и физические лица для страховой защиты своих интересов могут создавать общества взаимного страхования (ОВС) в порядке и на условиях, определяемых Положением или Законом об обществах взаимного страхования. Однако нормативная база для ОВС до настоящего времени так и не появилась, поэтому немногочисленные общества взаимного страхования существуют в организационно-правовой форме некоммерческих партнерств.

Ряд основополагающих положений по взаимному страхованию содержится в Гражданском кодексе (ст. 968). В соответствии с нормами ГК РФ общества взаимного страхования могут страховать имущество и иные имущественные интересы своих членов. Допускается существование ОВС в двух организационно-правовых формах: некоммерческой и коммерческой организации.

Некоммерческие ОВС могут осуществлять страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов без оформления договора страхования, т.е. непосредственно на основании членства и Правил страхования. Учредительными документами общества может быть предусмотрено и заключение договоров страхования.

Коммерческие ОВС могут страховать интересы лиц, не являющихся членами общества. Такое ОВС должно получить лицензию на осуществление страховой деятельности соответствующего вида.

Страхование интересов лиц, не являющихся членами ОВС, должно осуществляться только на основе договора страхования.

Предусматривается возможность осуществления некоторых видов обязательного страхования путем взаимного страхования.

Общества взаимного страхования достаточно широко распространены за рубежом, где они называются союзами на взаимности или мутуальными обществами. Это очень старая форма, выросшая из профессиональных ассоциаций фармацевтов, производителей мебели, судовладельцев и т.д., страховавших риски своих членов. Общества взаимного страхования создаются обычно по территориальному принципу. Как правило, их деятельность лицензируется органами страхового надзора.

При формировании общества создается учредительный капитал, за счет которого покрываются: издержки, связанные с организацией общества; текущие затраты; возможные начальные убытки. Эти финансовые средства предоставляются учредителями или спонсирующими организациями (гарантами). Учредительный капитал выплачивается обратно из прибыли общества после того, как им создан определенный гарантийный фонд на случай потерь.

По своим обязательствам ОВС отвечает только капиталом общества, т.е. члены общества не несут ответственности своим имуществом. По своей сути общества взаимного страхования - это форма организации страхового фонда путем объединения средств на основе паевого участия его членов. Участник общества одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Страхователь является членом ОВС, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат все активы компании.

Годовые взносы членов общества вносятся в два приема: предварительный (авансовый) взнос для будущих нужд и доплата, необходимая для страховых выплат, если предварительных взносов недостаточно. Обязательство о доплате может быть исключено уставом, но в этом случае страховые выплаты сокращаются. Однако такое исключение не характерно для современных ОВС, желающих предоставить полноценную страховую защиту своим членам. С другой стороны, чтобы Устранить финансовую неопределенность, в некоторых обществах устанавливается ограничение ответственности членов по страховым взносам в пределах шестикратной величины обычного взноса.

Превышение доходов над расходами идет в первую очередь на пополнение резервных фондов. Остаток средств может быть распределен в форме дивидендов между пайщиками или в форме уменьшения страховой премии, подлежащей уплате в следующем году.

Членство в ОВС оформляется договором страхования. Если иное не предусмотрено уставом, то членство прекращается, когда договор страхования истекает или разрывается. Высшим органом управления ОВС является общее собрание членов. Общее собрание избирает правление для текущего руководства деятельностью и ревизионную комиссию.

Деятельность ОВС обычно подчинена тем же правовым нормам, что и акционерных страховых компаний. В некоторых странах изданы специальные законы о деятельности ОВС, где устанавливается размер минимальных резервных фондов, порядок регистрации и т.д.

Наиболее развитой формой взаимного страхования являются я клубы взаимного страхования, создаваемые судовладельцами для возмещения убытков, обычно не покрываемых морским страхованием.

Примером общества взаимного страхования, работающего в области личного страхования, является
- самое крупное общество взаимного страхования в США.

В дореволюционной России взаимная форма страхования также имела достаточно широко распространение. Все ОВС действовали на основе уставов, утвержденных министром внутренних дел. Особенностью уставов являлось то, что наряду с общими вопросами организационной структуры и деятельности обществ они включали также основные условия договора страхования. Высшим органом управления ОВС являлось общее собрание членов, решениями которого регулировались все расчеты со страхователями. Текущее управлением делами общества осуществляли наблюдательный совет и правление. Член общества, застраховавший свое имущество в сумме не менее 1000 руб., имел на собраниях один голос. Аппарат правления, как правило, состоял из отделов аквизиции, статистики, выплат, бухгалтерии, актива. ОВС не пользовались услугами страховых агентов. За исключением договоров страхования занимался штатный аппарат отдела аквизиции. Если у общества не хватало средств на урегулирование убытков, то его члены вносили дополнительные взносы. Законодательством устанавливался нижний предел числа застрахованных объектов или общей страховой суммы. При объеме операций ниже я этого предела общество автоматически подлежало ликвидации.

Первые российские общества взаимного страхования были созданы в 1863 г. в Туле и Полтаве. Деятельность городских обществ взаимного страхования обычно ограничивалась пределами одного города, они занимались в основном страхованием от огня. В 1890 г., в целях придания страховым организациям большей финансовой устойчивости был учрежден так называемый Пензенский союз городских обществ. Позднее, в 1909 г., он преобразовывается в Российский союз, правление которого находилось в Петербурге.

Широкое распространение получило взаимное страхование промышленников. В 1909 г. в Москве было организовано взаимное страховое общество <Российский взаимный страховой союз>. В 1905 г. было учреждено Общество взаимного страхования от огня имущества мукомолов. Наряду со взаимным страхованием промышленных рисков в России осуществлялось взаимное речное и морское страхование, создавались взаимные страховые общества в сельском хозяйстве.

Взаимное страхование является некоммерческой формой организации , обеспечивающее страховую защиту имущественных интересов членов своего общества на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств. Члены общества являются одновременно страхователями и страховщиками, что является экономической предпосылкой обеспечения их реальной страховой защитой по минимальным ценам.

Важнейшим принципом организации взаимного страхования является однородность рисков , принимаемых обществом на страхование. Данный принцип означает взаимное страхование одинаковых рисков у всех членов ОВС. Принцип однородности рисков конкретизирует принцип общности страховых интересов и совпадает с ним, когда формой общности страховых интересов являются однородные риски. Следует отметить, что принципы общности страховых интересов и однородности рисков ограничивают сферу организации взаимного страхования.

Организация взаимного страхования создает благоприятные предпосылки для воплощения еще одного общего принципа организации страховых отношений — принципа наивысшей добросовестности , требующего проявления максимальной добросовестности участников страхования при ведении дел друг с другом. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является организационно-экономической основой реализации принципа наивысшей добросовестности. Кроме того, практическое осуществление принципа наивысшей добросовестности во взаимном страховании способствует его распространению и на коммерческое страхование, и повышению общей страховой культуры в обществе.

Особенности организации взаимного страхования обеспечивают демократичность управления обществом. Управление обществом взаимного страхования осуществляют сами страхователи. Каждый член ОВС имеет один голос. Равенство голосов определяется одинаковыми размерами вступительного взноса для всех участников. Такая материальная основа демократического управления отсутствует у коммерческих страховых организаций, в которых цена голоса зависит от веса учредителя в уставном капитале.

Взаимное страхование в финансовой системе

Цель коммерческих страховых организаций, как и любых предпринимательских структур, состоит в получении максимальной прибыли. Эта цель обеспечивается включением прибыли в структуру цены страхового продукта, превышением страховых взносов над страховыми выплатами, а также доходами от инвестирования страховых резервов и других средств страховщика.

Цель взаимного страхования — не извлечение прибыли, а обеспечение реальной страховой защиты страхователей по минимальной цене. Эта цель достигается отсутствием прибыли в цене страховых продуктов ОВС, регулированием доходов общества взаимного страхования расходами, использованием доходов от инвестиционной деятельности для снижения цены страхования, а также более активным использования арсенала риск-менеджмента.

На современном взаимное страхование является альтернативой коммерческому страхованию. С одной стороны, взаимное страхование сужает финансово-экономическую среду коммерческого страхования. Поэтому взаимное страхование для коммерческого страхования является конкурентом. С другой стороны, взаимное страхование ускоряет развитие страховых отношений, способствует прогрессу экономики и расширяет общее страховое поле, в том числе и для коммерческих страховых организаций. Кроме того, взаимное страхование обслуживает страховые интересы, где деятельность коммерческих страховщиков убыточна или достаточно рискована.

Для обеспечения конкурентоспособности своих страховых продуктов коммерческие страховщики снижают на них цены, делают страхование более честным. Кроме того, усиление роли рынка взаимного страхования побуждает коммерческих страховщиков расширять число коммерческих продуктов, совершенствовать технологии страхования, обеспечивать комплексное страховое обслуживание и т. д.

Общество взаимного страхования представляет собой компанию, члены которой одновременно и ее учредители, и главные потребители предоставляемых услуг. Это некоммерческая организация, которая создается на базе единства участников по какому-либо признаку: профессиональной деятельности, финансовым интересам, территориальной близости и т.д.

Как вступить в ОВС

Для вступления необходимо для начала определить организацию, которая максимально соответствует страховым рискам соискателя. После этого необходимо подать заявление о вступлении в члены общества. Следующий шаг – сбор необходимых документов:

  • нотариально заверенных копий учредительных документов организации;
  • документов, подтверждающих отсутствие задолженностей перед третьими лицами;
  • сведений об отсутствии среди учредителей банкротов и лиц с неснятой судимостью и другие.

Полный перечень документов для вступления в конкретную организацию прописывается в ее уставе.

Изображение с сайта iicon.ru

На основании представленных документов организация принимает решение о принятии или непринятии нового учредителя в свои члены. После вступления в организацию, необходимо уплатить вступительный взнос. Его размер также определяется уставом, законодательно никаких ограничений в этом отношении нет.

Обязательные взносы зачастую не имеют конкретной ставки, особенно в начале деятельности организации. В случае наступления предусмотренного договором события их размер может быть увеличен в несколько раз, соответственно, и размер выплат зависит от уставного капитала. Но это только в первые годы существования ОВС; после накопления резервного капитала риски неполного возмещения минимизируются.

Общества взаимного страхования в России

В царской России до 25% всего страхования приходилось именно на ОВС. По принципу взаимности имущество защищалось от огня, сельскохозяйственные культуры – от неурожая, старые люди получали пенсионные выплаты, а рабочие – компенсацию за травмы на производстве. Участие в таких обществах было как добровольной формы, так и обязательной, с финансовой поддержкой от государства и при непосредственном его участии в управлении организацией.

Изображение с сайта tiamz.ru

После революции 1917 года экономика страны кардинально изменилась, и в годы существования СССР на его территории ОВС не существовали вообще. Интерес к ним в России возродился только в 90-х годах прошлого столетия. В 2007 году деятельность обществ, порядок их работы, создания и ликвидации в России стали законодательно регламентированы.

На данный момент таким организациям необходимо получение лицензии. Для этого в орган страхового надзора подается заявление и пакет документов:

  • сведения из ЕГРЮЛ;
  • положение о создании резервов;
  • образец договора в регламентированной форме;
  • устав.

Аналоги ОВС в США и Европе

Взаимное страхование с древних времен очень популярно в мире. Согласно данным, представленным в журнале «Экономика и жизнь» (№ 2 февраль 1998 г., с.6.) доля ОВС по отраслям и странам еще в начале 90-х была следующая:

личное:

  • Япония — 89 %;
  • США — 58 %;
  • Канада — 53 %;
  • Великобритания — 48 %.

имущественное:

  • Швеция — 52 %;
  • Финляндия — 44 %;
  • США — 27 %.

Почти половина крупнейших insurance-компаний Евросоюза с суммарным активом более 2,5 трлн долл., являются ОВС.

За рубежом широко распространены и другие виды подобных компаний. Среди них клубы страхования имущества, крайне востребованные в сфере морских перевозок, больничные кассы, кооперативы. Часто встречаются общества, занимающиеся защитой профессиональной ответственности узких специалистов, например врачей и нотариусов.

По всему миру ОВС объединяются с целью обмена опытом и разработки решения схожих задач. Так, в Ассоциацию взаимных страховых компаний и кооперативов в Европе добровольно объединились 123 компании. Ассоциация финансовых взаимных обществ в Великобритании включает 57 компаний, с общим числом участников 12 млн человек. Их совместные активы составляют порядка 80 млрд фунтов.

Функции и процессы ОВС

Одна из отличительных черт общественного страхования – это то, что покупатель полиса и собственник капитала являются одним лицом. Каждый его член вносит свои средства для формирования уставного капитала. Участник передает право на свою собственность в совместное распоряжение и может распоряжаться средствами организации в той же степени что и другие, но и ответственность по обязательствам несет наравне со всеми (принцип взаимности).

Все ОВС включают в реестр субъектов страхового дела. Вся информация о ее уставе, ее действующих и бывших членах, решение о ликвидации должно быть размещено в СМИ или интернете на официальном сайте организации.

Размер уставного капитала законом строго не определен. На его средства осуществляется первоначальная деятельность общества, ее формирование, покрываются хозяйственные расходы. Далее для поддержания функционирования организации необходимо с периодичностью, определенной уставом, уплачивать страховые взносы.

Для контроля деятельности ОВС создаются управленческие органы – правление, наблюдательные совет, высшее правительство – члены которого выбираются из участников организации или их представителей. Порядок работы, условия вступления и прекращения членства в нем, права и обязанности членов и прочие значимые условия определяется уставом.

Так как общество взаимного страхования – это некоммерческая организация, вся оставшаяся в конце года прибыль распределяется по усмотрению ее членов и может быть направлена на кредитование участников, инвестирование в их развитие или просто распределена среди них. При этом каждый участник может покинуть его, забрав при этом свою долю уставного капитала.

Изображение с сайта studme.org

Польза ОВС

Общества взаимного страхования имеют сильные стороны, которые могут быть интересны предпринимателям. Среди них:

  • Надежность – отношения основаны на сходных профессиональных интересах всех участников.
  • Цена – из-за отсутствия прибыли в качестве цели деятельности организации стоимость услуг значительно ниже, чем у коммерческих компаний.
  • Максимальное удовлетворение потребностей – участники сами прописывают в уставе порядок и условия предоставления услуг.
  • Гибкость в распределении взносов – члены сами определяют размеры уставного капитала и членских взносов, а решают, распорядиться оставшимися средствами.
  • Льготное налогообложение.

Изображение с сайта lengaz-project.ru

Все эти преимущества являются хорошим стимулом для продвижения обществ взаимного страхования в России, особенно в отраслях со специфическими рисками, среди узких специалистов, в сельском хозяйстве. Данная форма организации перспективна при развитии малого и среднего бизнеса.

Выводы: что такое ОВС

  • Такой вид страхования имеет ряд неоспоримых преимуществ, не последнее место среди которых занимает его дешевизна.
  • В России ОВС пока не получили должного распространения, хотя на нашем рынке у него очень хорошие перспективы, особенно для защиты интересов малого и среднего предпринимательства.
  • Для продвижения в России необходимо более широкое информирование населения о том, что представляет собой общество взаимного страхования и какие выгоды можно извлечь от причастности к нему.

В современной России базой для возникновения ОВС служит ст. 968 "Взаимное страхование" ГК РФ и Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ "О взаимном страховании". ОВС должно быть создано в виде некоммерческой организации, деятельность которой регулируется Федеральным законом от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях". ОВС может быть создано в форме некоммерческого партнерства или потребительского кооператива (потребительского союза).

Особенности функционирования и деятельности ОВС раскрываются через основные принципы деятельности ОВС:

  • 1) принцип взаимности - солидарная раскладка ущерба (солидарная ответственность по убыткам всех членов ОВС). Каждый участник ОВС несет ответственность за результаты деятельности общества. Так, в случае перерасходования средств страхового фонда каждый страхователь (участник) вносит дополнительный страховой взнос пропорционально доли своего участия; а в случае если фонд израсходован не полностью, каждому страхователю (участнику) возвращается часть ранее уплаченной страховой премии;
  • 2) замкнутость деятельности ОВС. Страхователями в ОВС, как правило, могут выступить только те субъекты, что являются членами (участниками, организаторами) данных обществ, сторонние субъекты не могут страховать свои риски в ОВС;
  • 3) бесприбыльность - некоммерческий характер деятельности ОВС. Цель деятельности ОВС заключается не в извлечении прибыли. Кроме того, деятельность этих обществ регламентируется Законом о некоммерческих организациях (согласно п. 2 ст. 968 ГК РФ общества взаимного страхования, осуществляющие страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов, являются некоммерческими организациями);
  • 4) предоставление услуг по их себестоимости. Так как ОВС носит некоммерческий характер, услуги по страхованию предоставляются членам ОВС по их себестоимости, т.е. в структуре страхового тарифа отсутствует надбавка на прибыль;
  • 5) отсутствие посредников. Поскольку ОВС страхует риски только своих членов, потребность в страховых посредниках отпадает, что также уменьшает издержки ОВС;
  • 6) временная дифференциация страховых взносов. Страховые взносы в клубы подразделяются:
    • - на авансовые - устанавливаемые в начале каждого полисного года на основе расчетных сумм, необходимых для оплаты всех претензий и покрытию расходов по ведению дела;
    • - дополнительные - устанавливаемые в любое время в течение каждого полисного года для покрытия дефицита после окончания полисного года в случае, когда общая сумма заявленных, но не оплаченных претензий и расходов по ведению дела превышает сумму авансовых платежей;
    • - чрезвычайные - устанавливаемые в тех случаях, когда в течение полисного года возникает необходимость оплатить претензии или произвести другие расходы, а средств фонда недостаточно.

Факторы, характеризующие деятельность ОВС:

  • - замкнутый характер раскладки ущерба (в основном страхуются риски внутри какой-то определенной группы);
  • - непостоянство (неравномерность) распределения ущербов;
  • - большой объем страховых сумм и страховых премий;
  • - стремление к минимизации налогообложения за счет некоммерческого характера деятельности;
  • - специфичность андеррайтинга;
  • - необходимость стимулирования страхователей к снижению риска, через проведение мероприятий по предупреждению риска, в том числе за счет более тщательного контроля риска со стороны страхователя. Страхование рисков по системе ОВС формирует экономический механизм, стимулирующий страхователей снижать цену страхования за счет "улучшения" рисков;
  • - общность страховых интересов, связанных с профессиональной деятельностью, отраслевой, производственной и территориальной принадлежностью;
  • - ОВС в полной мере воплощает принцип "наивысшей добросовестности", крайне важный при страховании крупных объектов и сложных систем. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является материальной основой реализации этого принципа;
  • - однородность объектов страхования и страховых рисков. Это дает возможность в рамках ОВС проводить более качественный мониторинг рисков и их андеррайтинг;
  • - высокая степень информированности о страхуемых рисках (в том числе с точки зрения истории убытков);
  • - стремление организовать страхование возможно лучше и дешевле для своих членов - главная цель взаимного страхования.

Особенности функционирования ОВС порождают и специфику сферы применения данной организационной системы.

Основные виды страхования, в которых ОВС получили наибольшее распространение:

  • - страхование жизни;
  • - различные транспортные клубы и особенно P&I клубы и TT-Club;
  • - страховые (перестраховочные) отраслевые пулы.

В целом ряде стран организация страхования жизни преобладает в форме ОВС (США - 58%, Япония - 89%, Великобритания - 48%). Это предопределяется тем, что именно в данной организационной форме не возникает лишних издержек, связанных как с налоговой нагрузкой, так и с затратами на деятельность страховых посредников, что, в свою очередь, значительно увеличивает накопительную часть страховой суммы (пенсии, ренты).

Наиболее широко ОВС представлены различными транспортными клубами, самыми значительными из которых являются P&I клубы - клубы морского взаимного страхования ответственности судовладельцев и перевозчиков морских судов. Предпочтительность осуществления защиты в форме ОВС определяется здесь следующими факторами:

  • - необходима специальная система ассистанса (сопровождения) и аварийных комиссаров, имеющая максимально широкий территориальный охват;
  • - риски имеют свою специфику и большое стоимостное выражение при малой реализации и неравномерном распределении;
  • - за счет ОВС в среднесрочном и долгосрочном периоде происходит экономия средств и качественный андеррайтинг рисков.

P&I означает Protection and Indemnity (на русский язык можно перевести как "защита и возмещение", хотя данное выражение переводится крайне редко). Первый клуб "Mutual Protection Society" был основан в 1855 г. В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного страхования, преимущественно в Великобритании, Швеции, Норвегии, США. Шестнадцать ведущих клубов взаимного страхования, на долю которых приходится около 90% страхования мирового грузотоннажа, образуют Международную группу клубов. Бесспорным лидером этой группы является Бермудская ассоциация взаимного страхования судовладельцев Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии. По правилам Бермудской ассоциации в России работает страховое общество Ингосстрах. Крупнейшим клубом взаимного страхования данного пула является "United Kingdom Mutual Steam Ship Association (Bermuda) Limited" (Ассоциация взаимного страхования судовладельцев "Юнайтед Кингдом Мьючуал"), или сокращенно "UK P&I Club", в котором застрахован тоннаж около 103 млн брутто-регистровых тонн. Полисный год у всех клубов начинается с 20 февраля каждого года в 12 часов по Гринвичу и заканчивается 20 февраля в 12 часов по Гринвичу следующего календарного года. Основой единства международной группы клубов является многостороннее перестраховочное соглашение. Каждый клуб, входящий в данную группу, несет ответственность по застрахованным рискам до уровня 5 млн долл. США по каждому случаю. Убытки от 5 до 30 млн долл. США возмещаются пулом в соответствии с соглашением. Эти убытки распределяются между клубами на взаимной основе. При этом каждый клуб передает в совместный перестраховочный пул часть своего фонда, а пул возмещает ему за общий счет все расходы по претензиям от 5 до 30 млн долл. США. Если платеж по претензиям превышает 30 млн долл. США, то разницу возмещают клубу по каналам коммерческого перестрахования в соответствии с генеральным договором о перестраховании, заключенным пулом от имени всех клубов. Предел ответственности по одному случаю может составлять до 1,5 млн долл. США.

Крупнейшим в мире клубом взаимного страхования по наземным перевозкам является TT-Club (Великобритания), действует с 1968 г. Он объединяет более 1000 перевозчиков в более чем 80 странах и создан для защиты их интересов. Клуб обеспечивает страхование 70% контейнерных перевозок в мире и пришел в Россию первым. Его официальным корреспондентом является Ингосстрах. TT-Club является лидером среди компаний, оказывающих услуги страхования и управления связанными рисками мультимодальных и автотранспортных перевозок. В клубах взаимного страхования TT-Club застраховано 65% мирового парка контейнеров. TT-Club специализируется на страховании ответственности и оборудования интермодальных операторов. Российские операторы и перевозчики включены в систему Клуба взаимного страхования TT-Club через Ассоциацию международных перевозчиков (АСМАП) и Российскую ассоциацию международных перевозчиков, которая выдает книжку международного перевозчика (TIR/CARNET). Она гарантирует таможенным службам, что в случае недополучения с автоперевозчика таможенных платежей деньги выплатит Ассоциация международных перевозчиков (АСМАП).

Третьим направлением широкого применения системы ОВС являются страховые (перестраховочные) отраслевые пулы . Специфика их деятельности, а следовательно, и востребованность именно этой формы организации страховой защиты, определяется следующими главными факторами:

  • - риски имеют малую вероятность, но губительные (катастрофические) последствия, поэтому требуется возможность "безлимитного покрытия";
  • - риски имеют специфику и неравномерное распределение, а также отсутствует достаточное количество статистических данных для адекватного андеррайтинга, поэтому возможно представление достаточного покрытия только в рамках "корпоративных" (пуловых) взаимоотношений сторон, базой для которых является система ОВС.

В Российской Федерации функционируют Российский ядерный страховой пул, Российский антитеррористический страховой пул.

Проблемы и отрицательные моменты в деятельности ОВС:

  • - отсутствие предопределенности размера страхового взноса (члены ОВС никогда заранее не знают точно размер своего страхового взноса), что осложняет планирование затрат (издержек) каждого субъекта;
  • - как правило, узкоспециализированный характер страхового портфеля, что ведет к кумуляции риска и отсутствию возможности диверсификации страхового портфеля.

Таким образом, общества взаимного страхования получили широкое распространение как специфическая система защиты рисков и организации управления страховым фондом, дополняющая и расширяющая деятельность традиционных коммерческих страховых компаний.

Для осуществления своей деятельности общество должно зарегистрироваться как юридическое лицо. Учредительными документами общества является его Устав, решение или Договор учредителей - действительных членов общества.

Минимальное количество членов общества определяется его уставом или решением собрания его участников и должно составлять не менее пяти и не более чем 2000 физических лиц или не менее чем трех и не более 500 юридических лиц.

Текущей деятельностью руководят, как правило, профессиональные страховщики, приглашенные обществом, или специальные управляющие компанией.

Каждым страхователем, вступающим в общество взаимного страхования, уплачивается вступительный взнос, размер которого определяется общим собранием общества. Вступительные взносы используются для образования гарантийного резерва. Сумма вступительного взноса возвращается страхователю при выходе его из общества или при ликвидации общества. Денежные средства общества образуются за счет страховых платежей, вступительных взносов действительных членов, доходов от инвестирования средств страховых резервов и других поступлений. Прекращение членства в обществе влечет за собой прекращение договора страхования.

Взаимное страхование — это одна из защитных форм, основанная на договоренности по поводу возмещения возникших случайно убытков. Оно реализуется за счет специального фонда, состоящего из взносов. Страхователи организуют общество, в котором отвечают за исполнение различных операций.

Создание продукта

Взаимное страхование является популярным методом для образования соответствующих продуктов. Для его характеристики можно выделить некоторые особенности процесса:

  • объединение финансов главными участниками;
  • образование фонда, выступающего совместным объединением;
  • ни один из членов организации не может распоряжаться его средствами единолично;
  • члены вправе осуществлять управление;
  • они несут материальную ответственность по обязательствам.

Взаимное страхование предполагает объединение ресурсов с теми, у кого есть такие же намерения в отношении реализации собственных интересов имущественного характера. Такая организация осуществляет свою деятельность на договоренности и за счет собственных средств.

Право собственности от одного участника переходит в совместную. Таким образом, каждый страхователь может участвовать в образовании продуктов. В рассматриваемом виде работает принцип взаимности, где реализуется обоюдное право на имеющиеся в фонде средства.

Особенность данного метода заключается в том, что лицо может быть одновременно покупателем услуги и собственником фонда, созданного на базе договора. Тогда складываются определенные отношения между страхователем и страховщиком.

Пользование фондом осуществляется посредством принятия совместных решений на общем собрании. Основная ответственность ложится на страховщика — организацию. Но в отдельных случаях, если средств фонда недостаточно для осуществления реализации обязательств, члены фонда несут субсидиарную ответственность по ее исполнению.

В России рассматриваемая организационная форма является некоммерческой. Ее главной целью при осуществлении деятельности является образование собственного продукта.

Таким образом, получается, что метод становится основой деятельности для компаний, где осуществляются различные формы взаимного страхования. Ведь образование продукта реализуется целым обществом, где право пользования появляется при достигнутых заранее договоренностях. Такие правила возможны лишь для взаимных СК, занимающихся непосредственно своими участниками. В качестве примера организации можно привести такой институт, как

Особенности отрасли в начале ее развития

Рассмотрим некоторые особенности этого вида.

  1. Право на страховой продукт не имеет основу в виде взноса, так как он создан лишь после появления убытка.
  2. Нет специальной организации, занимающейся только его образованием.
  3. Продукт создавался совместно.
  4. Все члены, которые входят в общество, несут ответственность за его образование.
  5. Раскладка имеет место лишь после того, как наступает страховой случай.

С предварительным образованием фонда

С целью достижения стабильности и надежности страхователи стали образовывать фонд заранее. Таким образом, в большей степени гарантировался возврат средств при утрате. Система показала себя более совершенной, чем в случае с раскладкой. Тогда и появилась необходимость в организации, занимающейся специально образованием страхового фонда. Управление ею может осуществляться на общем собрании. А право на владение фондом реализуется согласно заключенным договоренностям.

Историческая справка

Такой вид страхования вовсе не является новым. Он был известен еще в древние времена. Данное страхование выделялось в несколько этапов:

  • распределение потерь, попавших на одно лицо или несколько;
  • возникновение СК, занимающихся этим в качестве главного вида деятельности;
  • активное участие государства.

Реализация на всех этапах

Как говорилось выше, сначала не существовало организаций, занимающихся этой деятельностью, и соответствующий продукт появлялся лишь после наступления страхового случая. Но со временем начали функционировать специально созданные компании, в которых была своя польза.

Первая возникла в Америке в 1735 году. Идея возникла у потенциальных покупателей, поэтому государство сперва не участвовало в этом. Оно лишь регулировало данную область. Но затем ему стал интересен этот институт и экономически.

А что сегодня?

В настоящий момент данный вид является довольно распространенным. Число организаций у нас особенно увеличилось в последние годы существования Советского Союза. На сегодняшний день в страховании имущества в разных странах участвует внушительная часть компаний.

  1. 50 % рынка Швеции.
  2. 40 % в Финляндии.
  3. 30 % в США.

Достаточно известны клубы, создающие общество взаимного страхования.

Кроме того, известны имущество от огня и других опасностей. Для обмена информацией и принятия соответствующих решений по некоторым вопросам они должны объединяться в союзы, действующие как на национальном, так и на международном уровнях.

Развитие в России

Взаимное страхование в России развивалось постепенно. Этот процесс можно разделить на несколько периодов. Сначала данный институт только формировался. Затем все организации, занимающиеся этим видом деятельности, ликвидировались. После этого они стали развиваться неофициальным путем. Но в настоящее время их деятельность подкреплена на законодательном уровне.

В каждом из указанных периодов государство имело активную позицию по внедрению института в широкие слои общества. В это же время возникли и многие общества на городском и отраслевом уровнях.

В период ликвидации развитие по понятным причинам остановилось. Это присутствовало не только на страховом поприще, но и во всех экономических отраслях. В дальнейшем, когда проводились реформы, государство отменило свою монополию на данный вид деятельности. А в последний новейший период вступил в силу закон, регулирующий взаимное страхование. В России деятельность осуществляется специальными обществами.

Порядок процедуры

Данный вид страхования реализуется в интересах всех сторон.

  1. Заключается коллективный договор.
  2. В процессе затрагиваются лишь имущественные интересы.
  3. Созданная организация обязана производить выплату при наступлении соответствующего случая.

Общество взаимного страхования

Итак, данные компании не имеют оплаченного уставного капитала. Извлечение прибыли не является их основной деятельностью. Также они могут формировать резервы и определять их размер различными методами.

Так, организация обществ взаимного страхования предусматривает создание коммерческих и некоммерческих объединений. Они могут существовать с заключением специального договора или без такового. В них принимают участие организации и физические лица, как члены организации, так и не имеющие данного статуса.

Деятельность общества

Компании осуществляют страхование, перестрахование, взаимное страхование. Ими занимаются брокеры и актуарии. Но в первую очередь осуществляют данную деятельность страховщики.

Она реализуется в добровольном порядке, на основе договора и правил, где определяются условия. Последние утверждаются объединением страховщиков, содержат положения о субъектах и объектах, наступлении случаев, рисках, тарифах, премиях и так далее.

Для обеспечения страховых обязательств формируются резервы, которые могут быть использованы только при осуществлении соответствующих выплат. Они не могут изыматься в пользу бюджета федерации или его субъектов.

Ранее общество взаимного могло осуществлять свою деятельность без лицензирования. Однако с середины 2007 года, после принятия соответствующего закона, организации обязаны получать лицензии.

Основными видами деятельности в данном направлении являются следующие.

  1. Страхование жизни.
  2. Транспортные клубы.
  3. Отраслевые пулы.

В России распространены также объединения, направленные на то, чтобы осуществлять страхование застройщиков.

Транспортные клубы

Данный вид встречается чаще всего. Самыми известными среди них выступают клубы морского взаимного страхования ответственности. Защита здесь представляется более предпочтительной ввиду того, что:

  • требуется специальная система сопровождения и аварийных комиссаров;
  • имеются специфические риски и большое выражение стоимости при маленькой реализации;
  • экономия средств достигается, если брать во внимание среднюю и долгосрочную перспективы.

Первый клуб данного направления основали в 1855 году. Сегодня известно порядка 70 организаций в мире. Лидером среди них выступает Бермудская ассоциация судовладельцев Великобритании и Северной Ирландии. В России по правилам данной организации работает Ингосстрах.

Во всех клубах годовой полис страхования начинает действовать 20 февраля с 12 часов. Основой для этого служит особое соглашение. По нему полис страхования заканчивает свое действие в это же время следующего календарного года.

Отраслевые пулы

Другим распространенным направлением системы являются отраслевые пулы. Их специфика заключается в следующем.

  1. Риски здесь хоть и маловероятны, но имеют губительные последствия.
  2. Они неравномерно распределены. Кроме того, нет необходимых данных для андеррайтинга. Поэтому достаточное покрытие может реализовываться лишь при пуловых взаимоотношениях.

В России известны антитеррористический страховой пул и соответствующий ядерный.

Среди отрицательных моментов данного института выделяются следующие.

  1. Взносы в страховые фонды имеют неопределенный размер.
  2. Портфель является узкоспециализированным, из-за чего риски аккумулируются.

Двойное страхование

Помимо вышеназванных видов, рассматриваемое направление может иметь и другие направления.

Так, в России может функционировать взаимного страхования. Но помимо видов деятельности, следует отличать его от некоторых специфических форм. Иногда путают взаимное и двойное страхование. Последнее означает заключение договора по одному случаю и в одно время сразу в нескольких компаниях. Его реализуют при неполном страховании. Тогда у одной компании получают часть выплаты. У другой же проводится так называемое дострахование. Признаками данного вида являются объектная тождественность. Кроме того, это случай и срок страхования, а также его наличие сразу у нескольких компаний.

Примечательно, что данный институт в некоторых странах запрещен. Тогда при обнаружении этого факта один из договоров признается недействительным. Однако в большинстве стран институт разрешается. Это вызвано желанием увеличить страховую защиту. Но главный принцип здесь остается неизменным, где бы этот вид ни применялся. Он заключается в том, что общая сумма, подлежащая выплате, не должна превышать Также она не должна являться более высокой, чем убыток, наступивший вследствие соответствующего случая.

Поделиться с друзьями:
Похожие публикации